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Bilancio 2008
Equazione Società Cooperativa Sociale onlus
Sede in Via Paolo da Novi 51 NOVI LIGURE (AL)
Capitale Sociale sottoscritto €. 112.175
Capitale Sociale Versato €. 99.902
Iscritta al Registro Imprese di Alessandria
C.F. e n. iscrizione 91018190065
Iscritta al R.E.A. di AL al n. 204828
P.IVA n. 08026660012
N. iscrizione Albo Cooperazione A101010
Nota integrativa al bilancio redatto in forma abbreviata.
Signori soci,
prima di passare all’esame delle voci dello stato patrimoniale e del conto economico dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2008, in conformità a quanto previsto dall’art. 2427 c.c., come modificato dal D. Lgs. 9 aprile 1991, n. 127, attuativo in Italia della IV Direttiva CEE, inerente i conti annuali delle società di capitali, desideriamo fornire alcune precisazioni:
- il bilancio, ai sensi dell’art. 2435 bis c.c., è stato approntato in forma abbreviata e pertanto ci si avvale della facoltà concessa dal primo comma dello stesso articolo di non presentare la relazione sulla gestione:
CRITERI DI VALUTAZIONE DELLE VOCI DEL BILANCIO
Note esplicative al bilancio.
Lo stato patrimoniale presenta gli aggregati dell’attivo al netto delle rettifiche, in particolare dei fondi ammortamento; il Conto economico assume una struttura scalare con imputazione delle voci per natura. La conoscenza e la dinamica degli aggregati monetari, volutamente sintetici è riservata alla Nota integrativa che costituisce parte integrante del bilancio ai sensi dell’articolo 2423 del c.c.
Il bilancio è stato redatto, oltre che in conformità alle norme di legge, anche seguendo i principi contabili applicabili ad un’impresa in funzionamento, elaborati dai Consigli nazionali dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili.
Il Bilancio e la nota integrativa sono redatti in unità di euro, senza cifre decimali, come indicato dall’art. 2423 comma 5° c.c.
Le operazioni societarie sono state riportate sui libri secondo il principio della competenza.
Nessuna delle voci indicate con i numeri arabi dagli artt. 2424 e 2425 c.c. è stata oggetto di raggruppamento.
Non vi è alcun elemento dell’attivo o del passivo che possa essere riportato in più voci. Nel corso dell’esercizio oggetto del presente commento non si sono verificati casi eccezionali che abbiano comportato l’effettuazione delle deroghe di cui all’art. 2423, 4° comma c.c.
I criteri di valutazione adottati sono conformi a quelli stabiliti dall’art. 2426 c.c. ed omogenei a quelli applicati nel precedente esercizio la valutazione delle singole voci è stata fatta secondo prudenza e gli elementi eterogenei, ancorché compresi in un’unica voce, sono stati valutati separatamente.
Le immobilizzazioni immateriali e i costi pluriennali capitalizzati sono stati iscritti al costo.
Tali costi sono stati assoggettati ad ammortamento in misura costante, a partire dall’anno in cui il costo stesso è stato sostenuto, in funzione del periodo di prevista loro utilità futura.
I costi di impianto e di ampliamento, di ricerca e sviluppo e di pubblicità aventi utilità pluriennale sono iscritti nell’attivo e vengono ammortizzati in base alla loro utilità stimata nel tempo.
Le immobilizzazioni materiali sono stati assoggettati ad ammortamento in misura costante, a partire dall’anno in cui il costo stesso è stato sostenuto, in funzione del periodo di prevista loro utilità futura.
Le immobilizzazioni sono contabilizzate al costo.
Non vi sono quote proprie né azioni o quote di società controllanti possedute dalla cooperativa, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona.
I costi di manutenzione aventi carattere incrementativi delle immobilizzazioni, in quanto hanno contribuito ad allungare la vita utile delle stesse, o che comunque hanno portato ad una maggiore produttività sono stati capitalizzati e pertanto oggetto di ammortamento. Le immobilizzazioni sono iscritte al netto dei relativi ammortamenti eseguiti.
Gli ammortamenti sono stati effettuati sistematicamente secondo la residua possibilità di utilizzazione dei beni: detti ammortamenti rispondono inoltre ai limiti previsti dalla normativa fiscale, con riferimento ai coefficienti di cui ai D.M. 29 ottobre 1974, e 31 dicembre 1988.
Non vi sono partecipazioni che non rappresentano un investimento durevole.
I crediti sono stati iscritti secondo il valore presumibile di realizzo, al netto degli adeguamenti relativi a quelle perdite per inesigibilità che erano prevedibili, alla data di redazione del bilancio.
I debiti sono stati iscritti al valore nominale.
Non vi sono beni strumentali oggetto di contratti di locazione finanziaria.
I costi e i ricavi sono esposti nel conto economico secondo il principio della competenza e della prudenza.
I ricavi, i proventi, gli oneri e i costi sono stati iscritti in bilancio al netto dei resi, degli sconti e degli abbuoni.
Le perdite sono state attribuite tenendo conto di quanto previsto dall’art. 12 della L.16/12/97 n. 904 e dalla L. 59/92
La cooperativa è retta e disciplinata dai principi della mutualità senza fini di speculazione privata, tende a favorire gli interessi economici, sociali e culturali dei soci, così come previsto dall’art. 2 della Legge59/92.
La Cooperativa opera nel settore del commercio equo e solidale: svolge l’attività di vendita di prodotti alimentari e di artigianato realizzati da piccoli produttori del Sud del mondo e importati in Italia da Cooperative che hanno un rapporto diretto e di cooperazione con i produttori e vende anche prodotti alimentari della cooperazione sociale italiana. La Cooperativa, anche attraverso la vendita di libri e lo svolgimento di attività educative e formative, incentiva la diffusione fra i propri soci, i clienti delle botteghe e i terzi delle più ampie conoscenze riguardanti i produttori, la loro organizzazione e la realtà sociale, economica e politica dei loro paesi di origine. L’attività di vendita è strettamente funzionale all’obiettivo di educare i soci e i terzi al consumo consapevole e alla responsabilità versi i soggetti deboli della catena produttiva.
Equazione, inoltre, in adempimento alla sua funzione di cooperativa sociale di tipo A per i servizi socio-educativi, ha attivato nel corso dell’anno diverse iniziative, che si sono tenute sul territorio in collaborazione con gli Enti Locali. Tali iniziative hanno utilizzato come fonte di finanziamento i proventi derivanti dall’attività commerciale .
Equazione, in adempimento alla sua funzione di cooperativa sociale di tipo A per i servizi socio-educativi, ha attivato nel corso dell’anno diverse iniziative, di seguito riportiamo le principali, che si sono tenute sul territorio in collaborazione con gli Enti Locali. Tali iniziative hanno utilizzato come fonte di finanziamento i proventi derivanti dall’attività commerciale .
In un’ottica di mutualità allargata a soggetti portatori di disagio ed esclusione, la cooperativa, nel pieno rispetto del dettato della L.381/91, ha proseguito la propria attività di commercio equo e solidale quale forma di cooperazione allo sviluppo. Abbiamo dunque rispettato quanto previsto dal Codice di Condotta dell’International Federation of Alternative Trade: “un processo di sviluppo mediante il quale i produttori passano da una posizione di esclusione sociale ed economica ad una di autonomia ed efficienza […] per favorire la riduzione della povertà attraverso il commercio […] promovendo e favorendo lo sviluppo dei produttori poveri, svantaggiati, marginalizzati e le associazioni e le cooperative di queste realtà produttive” (Cod. Ifat 2001, art.1).
Al fine di presentare a un pubblico più vasto i prodotti di artigianato del Commercio Equo-Solidale, la cooperativa sociale ha attivato per i mesi di novembre e dicembre una Mostra Mercato ad Alessandria in Corso Roma. L’attività ha permesso di affiancare alla vendita dei prodotti un percorso di conoscenze educativo-culturali sui progetti che hanno permesso di presentare i prodotti in vendita. Questa iniziativa ha permesso di far toccar con mano i risultati della cooperazione nord-sud del mondo nel campo del commercio equo-solidale.
La botteghe hanno proseguito l’attività di affiancamento alle strutture pubbliche per il reinserimento sociale di persone disagiate: sono state ospitate per stage o borse lavoro persone inviateci dalle ASL, dai Consorzi per i servizi alla persona, dalle scuole e da altre cooperative sociali. Sei persone hanno potuto svolgere i loro percorsi nelle nostre botteghe nel corso del 2007.
La cooperativa ha dato seguito al progetto “Restituire Dignità”, che ha come destinatarie le donne straniere vittime di abuso e sfruttamento. Esso è stato condotto in collaborazione con il “Gruppo Abele” ed è volto a favorire l’inserimento lavorativo. Equazione ha messo a disposizione un alloggio a due donne alle quali ha anche trovato un’occupazione presso unità produttive della zona ovadese.
Come negli anni precedenti, la cooperativa ha proseguito l’attività “Semi di Pace” presso i istituti scolastici di ogni ordine e grado. Questo è stato condotto in condotto in collaborazione con il Centro per la Pace e la non violenza “Rachel Corrie” di Ovada, l’Istituto per la Cooperazione allo Sviluppo di Alessandria e gli Enti Locali della Provincia (ICS). Per l’espletamento dell’attività i soci volontari sono stati affiancati da personale avente curriculum professionale attinente a titolo di “ Collaborazione a progetto” . I percorsi prodotti nel 2008 sono stati 28 ed hanno interessato 500 allievi degli istituti di scuola primaria e secondaria, oltre a 36 educatori
Durante l’anno è stato redatto in collaborazione con ICS un catalogo di azioni formative per l’educazione interculturale che abbiamo proposto alle scuole di ogni ordine e grado per l’anno scolastico 2009-10.
Oltre all’attività nelle scuole è proseguita la collaborazione con l’Azione Cattolica sulla Globalizzazione con interventi mirati in collaborazione con le Parrocchie
Con la Provincia di Alessandria abbiamo partecipato a “Librinfesta”, maggio ad Alessandria e “SolidAle3” a Casale M.
Presentazione presso le nostre sedi di progetti Equo-solidali come lo zafferano di Taliouine del Marocco
Con il Comune di Ovada, abbiamo continuato il “Progetto Agorà” per avvicinare gli studenti alla vita amministrativa, l’attività ha interessato gli allievi delle classi V elementare (100 alunni oltre alle loro maestre).
Nel mese di gennaio siamo stati i promotori presso tutte le sei nostre sedi della Giornata della Memoria con presentazione di libri a tema presso tutte le botteghe.
È continuata l’attività di promozione del biologico con la partecipazione al “Paniere” di Casale e di Acqui, oltre che ai mercatini saltuari (Bergamasco, Bubbio, Tortona, ecc.).
Nel corso dell’anno presso tutte le botteghe è stata avviata la campagna per i detersivi ecologici con l’informativa ai clienti sui detersivi alla spina e quelli biologici derivati dai prodotti del commercio equo-solidale.
Con la collaborazione degli enti locali, ASL e altre associazioni abbiamo predisposto diversi banchetti di degustazione di prodotti del Commercio equo- solidale.
Nei mesi di novembre e dicembre, in collaborazione con l’Istituto per la cooperazione allo sviluppo, all’Università del Piemonte Orientale è stato organizzato un ciclo di seminari avente per tema “La sfida alimentare e il ruolo della cooperazione verso la sostenibilità globale” nell’ambito della campagna “Diritto al cibo”, hanno partecipato circa 300 tra studenti delle scuole medie superiori, studenti universitari e docenti.
La cooperativa si è impegnata nella campagna sulla Legalità con la promozione di iniziative in collaborazione con l’Associazione Libera tramite l’organizzazione di eventi e la vendita dei prodotti, nei mesi di marzo, agosto e ottobre ad Ovada.
Ai sensi di quanto richiesto dall’art. 2513, la cooperativa è operante nel rispetto della legge 8 novembre 1991 n. 381, quindi sempre a Mutualità Prevalente, in particolare il costo del lavoro dei soci è superiore al 50% del totale del costo del lavoro di cui all’art 2425, primo comma,punto B9.
Per quanto riguarda l’ammissione di nuovi soci, ai sensi dell’art 2528 c.c., la cooperativa, ricevute e valutate le domande, ha accolto le domande di tutti i richiedenti: non ci sono state risposte negative.
L’Agenzia delle Entrate ha inserito la cooperativa tra i soggetti beneficiari del “5 per mille”.
Crediti verso i soci
I crediti rappresentati dai versamenti ancora dovuti dai soci in relazione alle quote sottoscritte al 31 dicembre 2008 ammontano ad € 12.273.
Descrizioni Situazione 31.12.07 Variazioni +/- Situazione 31.12.08
Soci c/sottoscrizione quote € 22.773 € 10.500- € 12.273
TOTALE € 22.773 € 10.500- € 12.273
Immobilizzazioni
• Immobilizzazioni immateriali:
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte, al lordo del rispettivo fondo, per € 96.367. Si è ritenuto che i suddetti beni abbiano un’utilità pluriennale, e pertanto si è provveduto alla loro capitalizzazione e al successivo ammortamento sistematico.
Descrizioni Situazione 31.12.07 Variazioni +/- Situazione 31.12.08
Spese di trasformazione € 2.275 € 0 € 2.275
Spese acquisto ramo d’azienda € 1.575 € 0 € 1.575
Avviamento € 27.998 € 0 € 27.998
Oneri pluriennali € 27.543 € 0 € 27.543
Spese su immobili di terzi € 34.002 € 0 € 34.002
Software € 2.974 € - € 2.974
TOTALE € 96.367 € 0 € 96.367
Gli ammortamenti sono stati effettuati nella seguente misura:
- Costi di impianto ed ampliamento 20%
- Oneri pluriennali 10%
- Spese su immobili di terzi durata contratto d’affitto
- Concessioni licenze e marchi 1/4
- Avviamento 1/18
Dette immobilizzazioni rispettivamente al netto del rispettivo fondo di ammortamento, sono iscritte per un valore di e 53.349 e così costituite:
1) Costi di impianto e ampliamento
Composizione voce
Descrizioni Situazione 31.12.07 Variazioni +/- Situazione al 31.12.08
Spese di trasformazione € 2.275 € € 2.275
F.do amm.to € 2.275 € € 2.275
Spese acquisto ramo azienda € 1.575 € € 1.575
F.do amm.to € 945 € 315 € 1.260
Valore netto € 630 € 315 € 315
2) Concessione licenze e marchi
Descrizioni Situazione 31.12.07 Variazioni +/- Situazione al 31.12.08
Software € 2.974 € € 2.974
F.do amm.to € 2.943 € 31 € 2.974
Valore netto € 31 € 31 € 0
3) Avviamento
Descrizioni Situazione 31.12.07 Variazioni +/- Situazione al 31.12.08
Avviamento € 27.998 € 0 € 27.998
F.do amm.to -€ 5.097 -€ 1.555 -€ 6.652
Valore netto € 22.901 € 1.555- € 21.346
4) Altre immobilizzazioni immateriali
Descrizioni Situazione 31.12.07 Variazioni +/- Situazione al 31.12.08
Spese su immobili di terzi € 34.002 € € 34.002
F.do amm.to € 14.756 € 1.273 € 16.029
Oneri Pluriennali € 27.543 € € 27.543
F.do amm.to € 11.073 € 2.754 € 13.827
Valore netto € 35.716 € 4.027- € 31.689
• Immobilizzazioni materiali
Il valore delle Immobilizzazioni materiali al 31 dicembre 2008, al lordo dei fondi ammortamenti, è pari a € 78.032
Descrizioni Situazione 31.12.07 Variazioni +/- Situazione al 31.12.08
Mobili e arredi € 18.418 € - € 18.418
Machine d’ufficio elettr. computer € 12.772 € - € 12.772
Registratori di cassa € 5.595 € - € 5.595
Distributori caffè € 1.509 € - € 1.509
Autocarro € 5.334 € - € 5.334
Attr. varia e minuta inf. € 516,46 € 19.092 € 1.484+ € 20.576
Attrezzature € 4.633 € - € 4.633
Macchinari bar € 7.710 € - € 7.710
Impianti €. 1.485 € - €. 1.485
Valore delle immobilizzazioni materiali al 31 dicembre 2008(IV Direttiva CEE) al netto dei rispettivi fondi è pari a € 37.176
Descrizioni Valore al 31.12.07
Fondo al 31.12.08 Valore al 31.12.08
Mobili e arredi
€ 13.647
€ 5.876
€ 12.542
Quota ammortamento 2008 € 1.105
Macchine d’ufficio elettr., computer
€ 4.310
€ 9.739
€ 3.033
Quota ammortamento 2008 € 1.277
Registratore di cassa € 0 € 5.595 € 0
Quota ammortamento 2008 0
Distributori caffè € 604 € 1.207 € 302
Quota ammortamento 2008 € 302
Autocarro € 1.301 € 4.033 € 1.301
Quota ammortamento 2008 € 0
Attrezzatura varia e minuta inf. € 516 € 11.234 € 9.888 € 9.204
Incrementi di beni 2008 € 0 € 1.484
Quota ammortamento 2008 € 2.030
Attrezzature € 3.478 € 1.618 € 3.015
Quota ammortamento 2008 € 463
Macchine bar € 5.256 € 2.454 € 5.256
Quota ammortamento 2008 € 0
Impianti € 1.189 € 446 € 1.040
Quota ammortamento 2008 € 149
TOTALE € 41.019 € 40.856 € 37.177
€ 5.326
Gli ammortamenti sono stati effettuati nella seguente misura:
- Impianti e macchinario 10%
- Attrezzatura industriale e commerciale 10%
- Altri beni 6% - 10% - 20%
• Immobilizzazioni finanziarie:
Il valore delle immobilizzazioni finanziarie al 31 dicembre 2008 risulta essere pari ad € 5.139, ed è costituito da partecipazioni e prestiti sociali in cooperative e consorzi finanziatori o fornitori.
Descrizioni Valore al 31.12.07 Variazioni +/- Valore al 31.12.08
Consorzio CTM - Altromercato € 21.522 € 19.022- € 2.500
Consorzio CTM – Altr.c/riserva capitale
€ 156
€ 0
€ 156
Mag4 Piemonte Soc.Coop a r.l. € 115 € 0 € 115
Banca Etica scarl € 568 € 0 € 568
Cooperativa viaggi e miraggi € 300 € 0 € 300
Prestito Consorzio CTM -Altromercato
€ 33
€ 33-
€ 0
Consorzio CGM Finance €. 1.500 €. 0 €. 1.500
TOTALE € 24.194 € 19.055- € 5.139
Rimanenze
Le giacenze di magazzino sono valutate al minore tra il costo di acquisto ed il valore di mercato.
Il costo è stato determinato secondo il valore di acquisto che ha determinato una giacenza complessiva di magazzino pari a € 87.432.
Descrizioni Situazione al 31.12.07 Variazioni +/- Situazione al 31.12.08
Rimanenza di merci € 78.355 € 5.837 € 84.192
Rimanenza mater. di cons. suss. € 7.936 € 4.696- € 3.240
TOTALE € 86.291 € 1.141 € 87.432
Crediti
I crediti sono iscritti al valore nominale residuo, tenuto conto, dove ritenuto necessario, della possibile parziale inesigibilità degli stessi. Rispetto ai soggetti debitori, detti crediti € 107.135, sono così costituiti:
• Crediti verso clienti € 74.350
I crediti verso clienti sono complessivi di note di credito e fatture da emettere.
Tali crediti sono interamente esigibili nel successivo esercizio. Nel complesso l’importo è così costituito.
Descrizioni Situazione al 31.12.07 Variazioni +/- Situazione al 31.12.08
Crediti verso clienti € 67.117 € 5.892- € 61.225
Fatture da emettere € 11.542 € 1.583 € 13.125
TOTALE € 78.659 € 4.309- € 74.350
• Crediti verso altri
In tale voce sono esposti crediti per complessive € 32.784 di cui € 7.720 esigibili oltre l’esercizio successivo.
Nel complesso l’importo è così costituito.
Descrizioni Situazione al 31.12.07 Variazioni +/- Situazione al 31.12.08
Depositi cauzionali utenze € 713 € 0 € 713
Depositi cauz. Vs fornitori € 84 € 0 € 84
Dep. Cauzionali per affitti € 6.923 € 0 € 6.923
Credito per cess. ramo az. € 41 € 0 € 41
Fornitori c/anticipi € 17.835 € 1.299 € 19.134
Crediti diversi € 152 € 0 € 152
Erario c/rit. su interessi € 19 € 13 € 32
Erario c/rit.su co.co.co. € 37 € 54 € 91
Erario c/ires € 44 € 0 € 44
Credito irap € 1.127 € 801 € 1.928
Note di credito da ric. € 12.690 € 10.017- € 2.673
Effetti insoluti € 0 € 722 € 722
Libretto risparmio CTM € 0 € 247 € 247
• Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide al 31 dicembre 2008 ammontano a € 95.914 con un incremento, rispetto al precedente esercizio di € 484.
Nel complesso l’importo è così costituito:
• Depositi bancari e postali
Tale voce espone un importo di € 82.246, con un incremento di € 1.947 rispetto all’esercizio chiuso al 31 dicembre 2007.
• Cassa
Tale voce espone un importo di € 13.668, con una variazione negativa di € 1.463 rispetto al 31 dicembre 2007.
Ratei e risconti attivi
Descrizioni Situazione al 31.12.07 Variazioni +/- Situazione al 31.12.08
Risconti attivi € 1.300 € 854- € 446
Ratei attivi € 3.170 € 2.311- € 859
TOTALE € 4.470 € 3.165- € 1.305
Patrimonio netto
Descrizioni Situazione al 31.12.07 Variazioni +/- Situazione al 31.12.08
Capitale Sociale € 112.275 - € 100 € 112.175
Riserva Legale € 0 € 3.246 € 3.246
Riserva indivisibile avanzo utili
€ 0
€ 0
€ 0
Riserva arrotondamento euro
€ 0
€ 0
€ 0
Utili (Perdite) a nuovo - € 121.921 € 7.575 - € 114.346
Utile 2007 € 10.820 - € 10.820 € 0
Utile 2008 € 0 € 127 € 127
TOTALE € 1.174 € 28 € 1.202
• Capitale Sociale
Il Capitale Sociale al 31 dicembre 2008 è costituito da n° 4.487 quote da € 25; nel corso dell’anno 2008 ci sono stati 4 recessi.
La Cooperativa non ha emesso, durante l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2008, alcuna azione di godimento né azione convertibile.
• Perdita/Utile dell’esercizio
Il risultato di esercizio chiuso al 31 dicembre 2008 è rappresentato da un utile al netto delle imposte di € 127.
Informazioni ex art. 105, D.P.R. n. 917/1986. Ai sensi dell’art. 105 del D.P.R. 22 dicembre 1986, n. 917, si fornisce la situazione delle riserve della società al 31 dicembre 2008:
Non vi sono riserve che in caso di distribuzione concorrono a formare reddito imponibile, indipendentemente dall’anno della formazione.
• Fondi per rischi e oneri
Al 31 dicembre 2008 non sono presenti somme accantonate ai fondi per rischi ed oneri.
• Fondo TFR
Descrizioni Situazione al 31.12.07 Variazioni +/- Situazione al 31.12.08
TFR impiegati € 2.340 € 2.688 € 5.028
TOTALE € 2.340 € 2.688 € 5.028
Informazioni sul personale
L’organico medio, ripartito per categoria, ha subito, rispetto al precedente esercizio, le variazioni riportate dalla seguente tabella
Organico 31.12.07 31.12.08 Variazioni
Impiegati 3 3 0
Totale dipendenti 3 3 0
L’organico dei dipendenti, al 31 dicembre 2008 è costituito da 3 lavoratori, di cui 3 soci
Debiti
I debiti esistenti al 31 dicembre 2008 ammontano complessivamente a € 444.128, di cui € 155.446 esigibili oltre l’esercizio successivo, e sono così ripartiti:
Descrizioni Situazione al 31.12.07 Variazioni +/-
Situazione al 31.12.08
Finanziamento cgm finance574 € 25.293 € 14.111- € 11.182
Finanziamento cgm finance575 € 32.086 € 32.086- € 0
Debito vs Ctm piano rientro € 0 € 29.710 € 29.710
Finanaziamento Cgm 853 € 0 € 32.407 € 32.407
Debiti vs fornitori € 218.089 € 30.823- € 187.266
Altri debiti € 0 € 5.788 € 5.788
Fatture da ricevere € 47.505 € 31.840- € 15.665
Erario c/ritenute 1001 € 10 € 6 € 16
Erario c/ritenute lav. Aut. € 305 € 284- € 21
Erario c/ addizionali € 71 € 7 € 78
Erario c/Iva € 12.370 € 7.463- € 4.907
Erario c/imposta sost. TFR € 0 € 41 € 41
Debiti tributari Irap € 1.924 € 486- € 1.438
Inps c/DM10 Dipendenti € 1.444 € 1.414 € 2.858
Inps c/GLA collaborazioni € 232 € 232- € 0
Erario c/rit. Red. Capitale € 0 € 754 € 754
Erario c/rivalut tfr € 12 € 0 € 12
Collaboratori c/debiti € 850 € 850- € 0
Dipendenti c/debiti € 4.170 € 1.686 € 5.856
Soci c/rimborso quote € 1.700 € 1.700 € 3.400
Prestito Sociale € 95.656 € 5.854- € 89.802
Soci c/interessi da liquidare € 2.411 € 2.411- € 0
Totale € 444.128 € 52.927- € 391.201
Ratei e risconti passivi
Descrizioni Situazione al 31.12.07 Variazioni +/-
Situazione al 31.12.08
Ratei Passivi € 4.133 € 1.839- € 2.294
Risconti passivi € 0 € 0 € 0
TOTALE € 4.133 € 1.839- € 2.294
In sede di analisi del Conto Economico ci si soffermerà solamente sulle voci che si reputano meritevoli di un apposito commento.
Valore della produzione.
Il valore della produzione nel 2008 ammonta a € 469.287, con un incremento di € 9.230 rispetto al 31 dicembre 2007. Tale variazione si spiega analizzando le poste che la compongono.
• Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Il valore dei ricavi e delle prestazioni nel 2008 ammonta a € 456.194
Descrizioni Situazione al 31.12.07 Variazioni +/-
Situazione al 31.12.08
Ricavi Delle Vendite € 420.649 € 24.857 € 445.506
Ricavi Delle Prestazioni € 15.519 - € 5.735 € 9.784
Sconti/Resi su vendite -€ 57 € 961 € 904
TOTALE € 436.111 € 20.083 € 456.194
• Altri ricavi e proventi
Il valore degli altri ricavi e proventi nel 2008 ammonta a € 7.256
Descrizioni Situazione al 31.12.07 Variazioni +/-
Situazione al 31.12.08
Altri Ricavi €. 119 € 1.853 € 1.972
Progetti diversi €. 23.819 € 18.535- € 5.284
TOTALE € 23.938 € 16.682- € 7.256
Costi della produzione:
I costi della produzione nel corso dell’esercizio ammontano complessivamente a € 472.098 e sono così argomentabili:
Descrizioni Situazione al 31.12.07 Variazioni +/-
Situazione al 31.12.08
Costi per materie e merci €. 278.193 € 20.232 €. 298.425
Costi per servizi € 46.081 -€ 8.933 € 37.148
Godimento di beni di terzi €. 48.911 -€ 4.936 €. 43.975
Costi per il personale € 63.538 -€ 7.429 € 56.109
Ammortamenti e svalutazioni €. 15.796 -€ 4.541 €. 11.255
Variazione rimanenza merci -€ 7.936 € 12.632 € 4.696
Oneri diversi di gesione €. 13.995 € 6.495 €. 20.490
TOTALE € 458.578 € 13.520 € 472.098
Ammortamenti e svalutazioni
• Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali e immateriali.
Nell’esercizio gli ammortamenti ordinari effettuati ammontano a € 11.255, come evidenziato nel prospetto riportato in sede di illustrazione della voce “immobilizzazioni materiali e immateriali”.
Proventi ed oneri finanziari
Nell’esercizio sono stati sostenuti oneri finanziari inerenti agli interessi passivi bancari, agli interessi su mutui agli interessi passivi commerciali oltre che interessi sul prestito sociale per complessivi € 12.873.
Si sono anche prodotti interessi attivi bancari e postali oltre che interessi attivi diversi per un totale di € 559.
Altri oneri straordinari
In questa voce si sono inseriti i Contributi liberali ricevuti dalla cooperativa nel corso dell’esercizio per un importo complessivo di € 8.814, le sopravvenienze attive, perlopiù date da insussistenza di debiti iscritti in bilancio per € 8.368 e le sopravvenienze passive derivanti da sopravvenuta insussistenza di oneri e passività diverse per un importo pari a € 493.
Imposte sul reddito dell’esercizio
Ai fini delle imposte sul reddito dell’esercizio è stato effettuato l’accantonamento ai fini Irap
per € 1.438 Le imposte sul reddito dell’esercizio sono così ripartite:
Descrizioni Importi
IRES corrente dell’esercizio € -
IRAP corrente dell’esercizio € 1.438
Totale imposte € 1.438
Conclusioni
L’esercizio al 31 dicembre 2008 si è chiuso con un utile civilistico per € 127.
Il Consiglio di Amministrazione propone di approvare il bilancio così come presentato e di destinare l’utile netto a Riserva legale in esenzione quindi dell’accantonamento del 3% ai fondi mutualistici secondo le vigenti disposizioni di legge.
In originale firmato
Novi Ligure, lì 20/03/2009
In nome e per conto del Consiglio d’Amministrazione
Il Presidente Emilio Braini
A cura di: Emilio Braini
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